对2021年儿童税收抵免的重要变更

暗示器警报 发布日期:2021年7月6日
美国国旗

《2021年美国救援计划法案》(ARPA)于2021年3月通过,对2021年儿童税收抵免(CTC)进行了一些关键修改。其中一些变化包括:

  • 信用卡可以全额退款
  • 17岁的孩子是合格儿童
  • 信贷的最高金额从每位合格儿童的2,000美元增加到3,000美元(比6岁以下儿童3,600美元)

每月推进CTC付款

ARPA还授权每月向纳税人支付的纳税人,并于7月15日开始与合格的儿童,并于2021年12月15日结束。每个合格的儿童每月最多可提供每月300美元,每月最高为每月250美元的合格儿童6 through 17. Total advance payments won’t exceed 50 percent of the 2021 CTC. Taxpayers can use the美国国税局儿童税收抵免资格助理确定是否有资格获得预付款。

预付款不被视为收入,并不会减少欠持续税收或欠款的其他联邦或州债务。对于纳税人来说,要了解的预付款,纳税人将减少2021年纳税申报表的信贷金额也很重要。在某些情况下,这可能会对纳税人的2021年纳税申报表造成意外的税收责任。

类似于经济影响支付,收到预付款的最快方法是为美国国税务局提供直接存款信息,如银行账户,预付借记卡或移动应用程序。支票将邮寄给那些不提供此信息的人。

纳税人将有机会更新他们的银行、收入、符合条件的子女数量和其他个人信息使用IRS儿童税收抵免更新门户(CTC)。

获得预付款的资格

  • 纳税人至少有一个符合条件的孩子在2022年1月1日前未满18岁。
  • 纳税人的主要房屋位于美国2021年以上。
  • 纳税人的2021年修正调整总收入(MAGI)低于某些限制:
    • 首先逐步停止限制:为已婚夫妇MAGI超过150,000美元(单身75,000美元,为家庭负责人112,500美元),但不超过400,000美元(所有其他状态的200,000美元),CTC可以减少到但不低于每位合格儿童2,000美元。预付款金额将类似地限制。
    • 第二次淘汰限制:为已婚夫妇麦琪超过400000美元(所有其他状态的200,000美元),每位合格儿童的2,000美元的信贷进一步减少,预付款金额将相似。

收取预付款的必要行动

  • 如果是纳税人提交2019年或2020年的纳税申报单有资格接收CTC,任务结束
  • 如果是纳税人没有提交2019年或2020年的纳税申报单,需要文件,和有资格收到CTC,他们应该提交纳税申报表。
  • 如果是纳税人没有提交2019年或2020年的纳税申报单,不是需要文件,和有资格收到CTC的,他们可以使用国税局的nonfiler注册工具注册预付款以及第三次经济影响支付和2020年恢复折扣信贷。

还款潜力

发送给每个纳税人的预付款将根据纳税人2021年CTC的IRS估计,使用最新的纳税申报表。如果纳税人收到的总支付超过实际的2021年信贷,则通过增加纳税人的2021年税收责任,将超额偿还。

已有完整的偿还保护可用于已婚夫妇,MAGI低于60,000美元(单打为40,000美元,家庭负责人50,000美元)。有限的偿还保护可用于已婚夫妇,Magi低于120,000美元(单打为80,000美元,家庭负责人10万美元)。

退出付款

所有已注册或提交2019年或2020年纳税申报表的所有符合条件的纳税人将从7月15日开始收到预付款,除非他们选择选择退出使用国税局CTC上.对于已婚夫妇,双方都需要分别选择退出。

选择退出的理由

  • 如果纳税人预计2021个收入超过封锁阈值:
    • 当不合格的纳税人收到预付款时,收到的付款金额将增加其税收责任。
  • 如果纳税人的季度预缴税款或预提金额不计入预缴税款:
    • 纳税人可以选择选择退出以避免与不足相关的税务负债和潜在的利息和处罚。
  • 如果纳税人更愿意在2021年报税时申请全额抵免:
    • 原因可能包括婚姻状况的改变、无法准确估计应税收入或其他个人原因。

避免诈骗

收到每月CTC预付款或经济影响付款的唯一方法是提交纳税申报表或使用在线注册nonfiler注册工具可以在美国国税局网站上找到。

美国国税局将发送信件6417,提供有关纳税人可以预期接收的估计预付款金额的详细信息。2022年1月,美国国税局将发送信件6419,提供收到的预付款CTC支付总额,以帮助纳税人计算其2021年纳税申报表的剩余金额。

作为提醒,IRS将永远不会使用电子邮件,电话,短信或社交媒体来启动与纳税人的联系以请求个人信息。有关如何向IRS报告网络钓鱼和其他骗局的信息在这里

要了解更多关于ARPA的其他关键条款,请看这个柏克德研讨会.想了解更多信息,请联系你的柏克德受信任的顾问™或提交联系我们下面的形式。

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